В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 07.08.2011 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
В целях легализации доходов отдельные лица используют незаконные схемы обналичивания, при которых снятие денежных средств со счетов организации происходит по фиктивным договорам.
Обналичивание денежных средств также может происходить через «фирмы-однодневки». Такие фирмы, как правило, не осуществляют фактическую хозяйственную деятельность, а создаются намеренно с целью вывода денежных средств. Кроме того, такие фирмы могут быть оформлены на подставных или умерших лиц. К просьбам незнакомых граждан о передаче персональных данных и документов для регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытия банковских счетов следует относиться с настороженностью и не передавать свои данные, в том числе за вознаграждение. Бдительность граждан понижает риск вовлечения в теневые финансовые потоки.
Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными лицом (либо другими лицами) преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом влечет уголовную ответственность с назначением максимального наказания в виде лишения свободы сроком до семи лет (статьи 174, 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации).
Также статьями 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (в том числе приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице).